الفاتورة الإلكترونية في السعودية (فاتورة): دليل المرحلتين وكيف يربطك كاش بوس بهيئة الزكاة 2026
آخر تحديث: 6 أكتوبر 2026 — د. يحيى الخولي
الإجابة المختصرة: الفاتورة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية (منظومة «فاتورة») إلزام من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك على المكلّفين بضريبة القيمة المضافة، ويُطبَّق على مرحلتين: مرحلة الإصدار (إصدار الفواتير وحفظها إلكترونيًا برمز QR) ومرحلة الربط والتكامل (توقيع كل فاتورة رقميًا وإرسالها إلى الهيئة). وكاش بوس مربوط الآن بمنظومة «فاتورة» بمرحلتيها: تُفعَّل المرحلة الأولى تلقائيًا بمجرد إدخال الرقم الضريبي والسجل التجاري والعنوان الوطني، وتُفعَّل الثانية بإدخال رمز تفعيل واحد من بوابة فاتورة، ثم يتولّى النظام الباقي — بلا تكلفة إضافية في أي باقة.
هذا الدليل مكتوب لصاحب الشركة والمحاسب معًا. يشرح في جزئه الأول ما تطلبه الهيئة في كل مرحلة بلغة واضحة، ويشرح في جزئه الثاني ما يفعله كاش بوس عند كل متطلّب، وأين تجد كل إعداد. والقواعد العامة المذكورة هنا مأخوذة من صفحة الفوترة الإلكترونية على موقع الهيئة الرسمي، وهي المرجع الذي يُعتمد عليه عند أي اختلاف.
ما هي الفاتورة الإلكترونية في السعودية؟
الفاتورة الإلكترونية، بتعريف الهيئة، فاتورة تُصدَر وتُحفَظ بصيغة إلكترونية منظَّمة عبر حل تقني، وأي تعديل عليها يكون بإشعار إلكتروني بالصيغة نفسها. فهي ليست صورة ممسوحة ضوئيًا من فاتورة ورقية، ولا ملف PDF يُكتب يدويًا في برنامج نصوص؛ إنها سجلّ يُنشئه نظام محاسبي أو نظام نقطة بيع ببيانات محددة، ويحميه من التلاعب.
والهدف المعلن من المنظومة رفع الالتزام الضريبي، والحدّ من الاقتصاد الخفي، وتسهيل التعاملات بين المنشآت. ولذلك يشمل الإلزام كل المكلّفين المقيمين المسجّلين في ضريبة القيمة المضافة، ومن يصدر الفواتير نيابةً عنهم. أما التطبيق فجاء على مرحلتين متتاليتين، لكل واحدة متطلّبات مختلفة:
المرحلة الأولى — الإصدار (Generation): بدأ تطبيقها في 4 ديسمبر 2021 على جميع المكلّفين.
المرحلة الثانية — الربط والتكامل (Integration): بدأت في 1 يناير 2023، وتُطبَّق على موجات متتالية.
الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة
قبل الدخول في المرحلتين، يجب أن تميّز بين نوعين من الفواتير، لأن كل متطلّبات المنظومة تختلف بحسب النوع:
البند
الفاتورة الضريبية المبسطة
الفاتورة الضريبية
لمن تُصدَر؟
للأفراد والمستهلكين (B2C)
لشركة أو منشأة لها رقم ضريبي (B2B)
بيانات المشتري
غير مطلوبة في الغالب
اسم المشتري ورقمه الضريبي وعنوانه
الضريبة
إجمالي الضريبة على الفاتورة
ضريبة القيمة المضافة مفصّلة
في المرحلة الثانية
الإبلاغ (Reporting) خلال 24 ساعة من إصدارها
الاعتماد (Clearance) من الهيئة قبل تسليمها للمشتري
المرحلة الأولى: الإصدار (Generation)
جوهر المرحلة الأولى أن تتوقف الفواتير المكتوبة باليد أو المحرَّرة في برامج نصوص، وأن تصدر كل فاتورة من حل تقني متوافق يحفظها إلكترونيًا. ولا تتطلّب هذه المرحلة اتصالًا بأنظمة الهيئة. أبرز متطلّباتها:
إصدار الفواتير والإشعارات الدائنة والمدينة إلكترونيًا وحفظها، متضمّنةً الحقول الإلزامية لكل نوع.
رمز الاستجابة السريعة (QR) على الفاتورة المبسطة، ويحمل خمسة عناصر: اسم البائع، والرقم الضريبي للبائع، وتاريخ الفاتورة ووقتها، وإجمالي الفاتورة شاملًا الضريبة، وإجمالي ضريبة القيمة المضافة.
الوظائف المحظورة: لا يجوز أن يسمح النظام بتعديل الفاتورة أو الإشعار بعد إصداره أو حذفه، ولا بالتلاعب في تاريخ الفاتورة ووقتها، ولا بالدخول إليه دون رقابة وصلاحيات. والتصحيح يكون بإشعار، لا بتعديل الأصل.
تنبيه عملي: كثير من الشركات تظن أن المرحلة الأولى تعني «أن تضيف رمز QR إلى الفاتورة» فقط. الحقيقة أن الشرط الأثقل هو منع التعديل والحذف: البرنامج الذي يتيح لموظف أن يفتح فاتورة صادرة ويغيّر سعرها غير متوافق، مهما كان شكل الفاتورة المطبوعة.
المرحلة الثانية: الربط والتكامل (Integration)
في المرحلة الثانية لا يكفي أن تصدر الفاتورة إلكترونيًا؛ بل يجب أن يرتبط نظامك بمنصة «فاتورة» لدى الهيئة، وأن تحمل كل فاتورة ما يثبت أنها لم تُمسّ بعد إصدارها. والمتطلّبات الأساسية:
صيغة XML وفق معيار UBL 2.1: الفاتورة سجلّ منظَّم تقرؤه الأنظمة، لا صورة.
الختم التشفيري (التوقيع الرقمي): تُوقَّع كل فاتورة بشهادة تصدرها الهيئة للحل التقني بعد تسجيله.
عدّاد الفواتير وسلسلة التجزئة (Hash): كل فاتورة تحمل بصمة الفاتورة التي قبلها، فإذا حُذفت فاتورة من وسط السلسلة أو عُدِّلت انكشف ذلك.
الإبلاغ والاعتماد: الفاتورة المبسطة تُبلَّغ إلى الهيئة خلال 24 ساعة من إصدارها، والفاتورة الضريبية (B2B) تُرسَل للاعتماد قبل تسليمها للمشتري.
التسجيل برمز التفعيل (OTP): يستخرج المكلّف رمز تفعيل من بوابة فاتورة، ويُستخدم الرمز لتسجيل الحل التقني لدى الهيئة والحصول على شهادته. وصلاحية الرمز محدودة، فيُفضَّل إدخاله بعد استخراجه مباشرة.
متى تُلزَم شركتك بالمرحلة الثانية؟ تُطبَّق المرحلة الثانية على موجات، تحدّد الهيئة كل موجة بحسب حجم الإيرادات الخاضعة للضريبة، وتُبلغ المكلّفين المستهدفين بموعد ربطهم قبل ستة أشهر على الأقل. فإن وصلك إشعار الهيئة فأمامك مهلة كافية للاستعداد، ومع كاش بوس يكفيك يومها إدخال رمز التفعيل.
لأن الفاتورة الصادرة لا تُعدَّل ولا تُحذف، تحتاج طريقة نظامية لتصحيح الأخطاء ومعالجة المرتجعات وفروق الأسعار. وهنا يأتي دور الإشعارين:
الإشعار الدائن (Credit Note): يُخفّض قيمة فاتورة سابقة، كأن يُرجِع العميل جزءًا من البضاعة أو تمنحه خصمًا لاحقًا. ويجب أن يُشير إلى الفاتورة الأصلية.
الإشعار المدين (Debit Note): يزيد قيمة فاتورة سابقة، كأن تكتشف أنك فوترت سعرًا أقل من المتفق عليه.
وفي المرحلة الثانية يُعامَل الإشعاران معاملة الفاتورة نفسها: يُوقَّعان ويُبلَّغان أو يُعتمدان بحسب نوع الفاتورة الأصلية.
كيف يربطك كاش بوس بهيئة الزكاة والضريبة والجمارك
كاش بوس نظام ERP سحابي عربي متكامل: محاسبة، ومخزون، ومشتريات، ومبيعات، ونقطة بيع، ومناديب، وموارد بشرية، وخزائن وبنوك. ولأن الفاتورة تخرج من داخل النظام نفسه، لا من برنامج فواتير منفصل، فقد بُني الربط بمنظومة «فاتورة» في كل مسار بيع موجود فيه. وهذا ما يحدث عند كل متطلّب:
المرحلة الأولى: تلقائية من أول يوم
تُفعَّل بلا زرّ إضافي. الشركة التي عملتها الريال السعودي تُدخل، عند أول فتح لكاش بوس مع بيانات الشركة والهاتف، الرقم الضريبي (15 رقمًا يبدأ بـ3 وينتهي بـ3)، والسجل التجاري، والعنوان الوطني (رقم المبنى، والشارع، والحي، والمدينة، والرمز البريدي). بمجرد حفظها تعمل المرحلة الأولى.
نوع الفاتورة يُحدَّد تلقائيًا. البيع لفرد يصدر «فاتورة ضريبية مبسطة»، والبيع لعميل شركة له رقم ضريبي يصدر «فاتورة ضريبية» ببيانات المشتري وعنوانه الوطني وضريبة كل سطر.
رمز QR على كل نماذج الطباعة. بعناصره الخمسة (اسم البائع، الرقم الضريبي، الوقت، الإجمالي شاملًا الضريبة، مبلغ الضريبة)، على فواتير A4 بكل تصميماتها، وإيصالات الطابعة الحرارية، والفواتير المرسلة عبر واتساب أو PDF.
لا تعديل ولا إلغاء ولا حذف للفاتورة الصادرة، كما تشترط الهيئة. والتصحيح يكون بـإشعار دائن، وهو مرتجع مبيعات مرتبط بالفاتورة الأصلية ويُطبع مستقلًا، أو بـإشعار مدين يُرحَّل إلى حساب العميل بقيد محاسبي متوازن تلقائيًا. والمرتجع لا يُقبَل إلا بالإشارة إلى فاتورة أصلية.
المرحلة الثانية: رمز واحد، والباقي على النظام
رمز تفعيل واحد للشركة كلها. يستخرج المالك رمز التفعيل من بوابة فاتورة، ويُدخله مرة واحدة في الإعدادات ← «الفوترة الإلكترونية (هيئة الزكاة)».
التسجيل لدى الهيئة يتمّ تلقائيًا: يطلب كاش بوس الشهادة، ويُجري فحوص الامتثال، ويستخرج شهادة الإنتاج، دون أن تتعامل أنت مع أي ملف أو مفتاح.
كل مستند موقَّع: الفواتير والإشعارات الدائنة والمدينة تصدر بصيغة UBL 2.1 XML، بختم تشفيري، وعدّاد فواتير، وسلسلة تجزئة.
الفاتورة المبسطة تُبلَّغ تلقائيًا خلال مهلة الـ24 ساعة، مع إعادة محاولة تلقائية كل بضع دقائق إن تعذّر الإرسال.
الفاتورة الضريبية (B2B) تُعتمد من الهيئة قبل طباعتها، فلا يتسلّم عميلك الشركة فاتورة غير معتمدة.
شاشة متابعة لكل مستند: تعرض حالة كل فاتورة وإشعار — مُبلَّغة، أو معتمدة، أو مرفوضة مع سبب الرفض — مع إعادة الإرسال بضغطة واحدة، والتصدير إلى Excel وPDF.
لا فاتورة بلا توقيع: في المرحلة الثانية يمنع النظام البيع بلا إنترنت، حتى تُوقَّع كل فاتورة لحظة إصدارها كما يشترط القانون.
المفاتيح في خزنة مشفّرة: مفاتيح التوقيع محفوظة في خزنة مشفّرة على خوادم كاش بوس، ولا يتعامل العميل مع الشهادات إطلاقًا.
كل مسارات البيع، على الويب والجوال
الربط لا يقتصر على شاشة الفواتير. يشمل كل طريق تخرج منه فاتورة في كاش بوس: فواتير الإدارة والمكتب، ونقطة البيع (الكاشير)، وتطبيق المناديب الميدانيين، والمرتجعات والإشعارات المدينة — على الويب وعلى تطبيقات الجوال. فالمندوب الذي يبيع عند عميل في حيّ بعيد يصدر فاتورة موقَّعة بالقواعد نفسها التي يصدر بها المحاسب فاتورته في المكتب.
بلا تكلفة إضافية: الفوترة الإلكترونية بمرحلتيها مشمولة مجانًا للشركات السعودية في أي باقة من باقات كاش بوس. لا رسوم ربط، ولا رسوم لكل فاتورة، ولا وحدة منفصلة تشتريها.
كيف تفعّل الفاتورة الإلكترونية في كاش بوس خطوة بخطوة
سجّل شركتك في كاش بوس من صفحة الدخول، واجعل عملة الشركة الريال السعودي.
أدخل بيانات الشركة عند أول فتح: الاسم والهاتف، والرقم الضريبي (15 رقمًا يبدأ بـ3 وينتهي بـ3)، والسجل التجاري، والعنوان الوطني كاملًا. احفظ — المرحلة الأولى تعمل الآن، وكل فاتورة تصدر برمز QR.
أضف الرقم الضريبي والعنوان الوطني لعملائك من الشركات، حتى تصدر لهم «فاتورة ضريبية» كاملة البيانات بدل المبسطة.
حين يحين موعد موجتك في المرحلة الثانية، ادخل إلى بوابة فاتورة واستخرج رمز التفعيل (OTP).
أدخل الرمز في كاش بوس من الإعدادات ← «الفوترة الإلكترونية (هيئة الزكاة)»، مرة واحدة فقط. يتولّى النظام التسجيل والشهادات وفحوص الامتثال تلقائيًا.
تابع حالة مستنداتك من شاشة المتابعة: مُبلَّغة أو معتمدة أو مرفوضة مع السبب، وأعد إرسال أي مستند بضغطة واحدة.
مثال عملي: شركة توزيع في الرياض لها فرعان، ونقطة بيع في معرضها، وأربعة مناديب. يبيع الكاشير لفرد فتصدر فاتورة مبسطة تُبلَّغ إلى الهيئة تلقائيًا. ويبيع المندوب لسوبر ماركت له رقم ضريبي فتصدر فاتورة ضريبية تُعتمد من الهيئة قبل طباعتها. ويُرجِع عميل كرتونتين، فيصدر إشعار دائن مرتبط بفاتورته الأصلية. كل ذلك برمز تفعيل واحد أدخله المالك في الإعدادات يوم الربط.
لمن صُمّمت هذه الميزة؟
للشركات العاملة في المملكة العربية السعودية من أي حجم، المسجّلة في ضريبة القيمة المضافة:
الشركات متعددة الفروع: تفعيل واحد يغطي كل الفروع ونقاط البيع، مع تقارير موحّدة.
شركات التوزيع والجملة ذات المناديب: فواتير المندوب الميدانية موقَّعة ومُبلَّغة كفواتير المكتب، مع العهدة والتحصيل وخطوط السير.
متاجر التجزئة والمعارض: كاشير سريع يصدر فاتورة مبسطة برمز QR على الإيصال الحراري.
الشركات التي تبيع لشركات (B2B): فواتير ضريبية كاملة البيانات تُعتمد من الهيئة قبل وصولها لعميلك.
الشركات التي تنتظر إشعار موجتها: ابدأ بالمرحلة الأولى اليوم، وعند وصول الإشعار يكفيك رمز التفعيل.
ولأن كاش بوس نظام ERP متكامل، فكل فاتورة موقَّعة تُرحَّل في الوقت نفسه إلى المخزون والحسابات والخزينة، فلا تحتاج برنامج فوترة منفصلًا ثم نقل الأرقام يدويًا إلى برنامج المحاسبة. ولتعرف النظام بكل وحداته راجع ما هو كاش بوس؟.
أسئلة شائعة
هل الربط بهيئة الزكاة بتكلفة إضافية في كاش بوس؟
لا. الفوترة الإلكترونية بمرحلتيها مشمولة مجانًا للشركات السعودية في أي باقة من باقات كاش بوس، بلا رسوم ربط ولا رسوم لكل فاتورة.
هل أحتاج رمز تفعيل (OTP) لكل فرع أو لكل جهاز كاشير؟
لا. يُدخل مالك الشركة رمز التفعيل مرة واحدة فقط في الإعدادات ← «الفوترة الإلكترونية (هيئة الزكاة)»، ثم يتولّى كاش بوس تسجيل الشركة لدى الهيئة واستخراج الشهادات، فتُوقَّع فواتير كل الفروع ونقاط البيع والمناديب تلقائيًا.
ماذا يحدث لو انقطع الإنترنت؟
في المرحلة الثانية يمنع كاش بوس البيع بلا اتصال حتى تُوقَّع كل فاتورة رقميًا لحظة إصدارها كما يشترط النظام. أما إذا تعذّر الوصول إلى منصة الهيئة نفسها، فالفاتورة الموقَّعة تُحفَظ ويعيد النظام إرسالها تلقائيًا كل بضع دقائق حتى تُقبَل، ضمن مهلة الـ24 ساعة المحددة للفواتير المبسطة.
كيف أصحّح فاتورة صدرت بالخطأ؟
الفاتورة الصادرة لا تُعدَّل ولا تُلغى ولا تُحذف، فهذا ما تشترطه الهيئة. التصحيح يكون بإشعار دائن (مرتجع مبيعات مرتبط بالفاتورة الأصلية ويُطبع مستقلًا) لتخفيض المبلغ، أو بإشعار مدين لزيادته، ويُرحَّل الإشعار المدين إلى حساب العميل بقيد محاسبي متوازن تلقائيًا.
هل يدعم كاش بوس الفواتير بين الشركات (B2B)؟
نعم. إذا كان العميل شركة لها رقم ضريبي، تصدر «فاتورة ضريبية» تحمل بيانات المشتري وعنوانه الوطني وضريبة كل سطر، وفي المرحلة الثانية يرسلها كاش بوس إلى الهيئة لاعتمادها (Clearance) قبل طباعتها وتسليمها للعميل.
هل تشمل الفوترة الإلكترونية الكاشير والمناديب؟
نعم. تشمل كل مسارات البيع في كاش بوس: فواتير الإدارة، ونقطة البيع (الكاشير)، وتطبيق المناديب الميدانيين، والمرتجعات والإشعارات المدينة — على الويب وتطبيقات الجوال.
هل أحتاج إلى التعامل مع الشهادات والمفاتيح الرقمية بنفسي؟
لا. مفاتيح التوقيع تُحفظ في خزنة مشفّرة على خوادم كاش بوس، والنظام يتولّى الشهادات وفحوص الامتثال والتوقيع بالكامل؛ كل ما تفعله أنت هو إدخال رمز التفعيل مرة واحدة.
هل يدعم كاش بوس الفاتورة الإلكترونية المصرية؟
ليس بعد. كاش بوس مربوط حاليًا بمنظومة «فاتورة» السعودية (هيئة الزكاة والضريبة والجمارك) بمرحلتيها، أما الربط بمنظومة الفاتورة الإلكترونية المصرية فلم يُتَح بعد.